Unternehmen stehen vor zahlreichen Herausforderungen zur Erfüllung der Compliance-Anforderungen. Die Rahmenbedingungen werden immer komplexer – besonders steuerlich. Die Einhaltung aller Regeln und Gesetze ist uns ein unerlässliches Ziel. Die Anforderungen an eine Steuerorganisation wächst im gleichen Maße, wie die Anforderungen an eine steuerliche Compliance. Sicher ist: Die Komplexität steigt – auch in der Zukunft. Wir unterstützen unsere Mandantinnen und Mandanten bei der Implementierung eines Tax CMS basierend auf dem Praxishinweis des IDW zur Ausgestaltung und Prüfung eines Tax CMS gemäß IDW PS 980.

Wir fokussieren uns beim Tax CMS auf die folgenden Themenstellungen:

Risiko-Kontroll-Matrix

Gegenüberstellung der steuerlichen Risiken für die Erreichung der Tax Compliance-Ziele und die daraufhin ergriffenen Maßnahmen im Rahmen

  • einer Ist-Analyse,
  • der Ausarbeitung eines Soll-Konzeptes und
  • der Implementierungsunterstützung.

Wir fokussieren uns dabei auf Möglichkeiten zur technischen Unterstützung des Tax CMS, insbesesondere in den Bereichen- Dokumentation der Umsetzung erarbeiteter Maßnahmen und Kontrollen.

Prozessdokumentation

Bei der Prozessdokumentation unterstützen wir die Aufnahme vorhandener Prozesse und der Definition von neu zu implementierenden Prozessen und Kontrollen. Gerne modellieren wir diese im BPMN 2.0-Standard für Sie. Die Nutzung unserer umfassenden Prozessbibliothek unterstützt die effiziente Prozessmodellierung.

Erarbeitung Umsetzungsplan und Implementierungsunterstützung

Wir unterstützen bei der Ausarbeitung eines Umsetzungsplans vom Status Quo zur Zielstruktur. Dabei haben wir stets den Blick auf eine Auswahl von Digitalisierungs-Lösungen. Wir nehmen in unserer Mandantschaft verstärkt den Bedarf nach einer medienbruchsfreien Operationalisierungsmöglichkeit des Tax CMS war. Gerne unterstützen wir Sie bei der Tool-Auswahl.

Ausarbeitung Tax CMS-Beschreibung

Im Rahmen der Tax CMS-Beschreibung unterstützen wir bei der Dokumentation der Tax CMS-Bausteine. Besonderes Augenmerk liegt auf der Tax Compliance Kultur, den Tax Compliance-Zielen, der Tax Compliance-Organisation und der Tax Compliance-Kommunikation.

Das Tax CMS soll so ausgestaltet sein, dass es als ein funktionierendes internes steuerliches Kontrollsystem als Indiz herangezogen werden kann. Nachgewiesen werden soll, dass ein etwaiger Fehler im Rahmen einer Steuerdeklaration nicht vorsätzlich oder leichtfertig begangen wurde.

Wir beachten folgende Anforderungen an das Tax Compliance Management System:

1. Compliance-Kultur
  • CMS-Beschreibung als Grundlage für das Tax CMS
  • Grundeinstellung und Verhaltensweisen des Managements ("Tone from the Top and the Middle")
  • Ausführungen zu Steuern im Code of Conduct
2. Compliance-Ziele
  • Definition der wesentlichen steuerlichen Ziele unter Berücksichtigung der wesentlichen Unternehmensziele
3. Compliance-Organisation
  • Rollen und Verantwortlichkeiten der Tax Risk owner und weiterer Stakeholder
  • Aufbau- und Ablauforganisation
  • Ressourcenplanung/Vertretungsregelungen
4. Compliance-Risiken
  • Identifikation von wesentlichen Steuerrisiken des Unternehmens/der Gruppe
5. Compliance-Programm

Festlegung von Gegensteuerungsmaßnahmen und Kontrollen zur Risikominimierung auf der Grundlage der identifizierten Steuerrisiken

  • Prozessuale Kontrollen
  • Automatisierte Kontrollen
  • Aufdeckende Kontrollen
6. Compliance-Kommunikation
  • Information an relevante Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter und ggf. Dritte über das Tax Compliance-Programm sowie über Rollen/Verantwortlichkeiten
  • Festlegung eines Berichtsweges für identifizierte Steuerrisiken, festgestellte Regelverströße sowie eingehende Hinweise
7. Compliance-Überwachung/-Verbesserung
  • Implementierung von Überwachungs-, Kontroll- und Reportingprozessen
  • Dokumentation der Überwachung
  • Kontinuierliche Überprüfung auf Verbesserung des TCMS

News & Insights

Weitere Artikel
Operationalisierung leicht gemacht am Beispiel von HITGuard
Tax CMS Operationalisierung leicht gemacht am Beispiel von HITGuard
In der Welt der Steuern sind Tax Compliance Management Systeme (Tax CMS) weiterhin ein heißdiskutiertes Thema. Neuen Schwung erhält die Diskussion aus der laufenden Erprobungsphase (§ 38 des Artikel 97 EGAO) im Rahmen von DAC 7. Finanzbehörden können nun für künftige Betriebsprüfungen konkrete Prüfungserleichterungen zusagen, wenn die laufende Betriebsprüfung die Wirksamkeit des bestehenden Tax CMS bestätigt hat.
Thomas Felzmann
Thomas Felzmann
| Lesezeit 2 Min. | 10. Oktober 2024
DAC 7 erhöht Relevanz von Tax-Compliance-Management-Systemen
Tax Compliance DAC 7 erhöht Relevanz von Tax-Compliance-Management-Systemen
Mit Umsetzung der europäischen „DAC 7“-Richtlinie wird für Unternehmen die Sicherstellung der Wirksamkeit von steuerlichen Kontrollsystemen nun entscheidend, um zukünftig Prüfungserleichterungen beanspruchen zu können.
Katharina Lehner
Katharina Lehner
| Lesezeit 1 Min. | 8. Mai 2023
Was bedeutet die Neufassung des IDW PS 980 für die Prüfung?
Compliance Management Systeme Was bedeutet die Neufassung des IDW PS 980 für die Prüfung?
Elf Jahre nach seiner Verabschiedung wurde der IDW Prüfungsstandard mit den Grundsätzen zur ordnungsmäßigen Prüfung von Compliance Management Systemen (CMS) grundlegend überarbeitet, um den regulatorischen und inhaltlichen Entwicklungen in Bezug auf Compliance gerecht zu werden.
Christoph Wunsch
Christoph Wunsch
| Lesezeit 4 Min. | 9. Januar 2023
Aktuelles Urteil zur Notwendigkeit von Tax Compliance Management Systemen
Tax Compliance Aktuelles Urteil zur Notwendigkeit von Tax Compliance Management Systemen
Das Oberlandesgericht Nürnberg hat jüngst deutlich gemacht, welche Anforderungen an die gesetzlichen Vertreter in Bezug auf steuerliche Kontrollsysteme zu stellen sind. Die Entscheidung betrifft auch Einrichtungen der öffentlichen Hand.
Nicole Roos
Nicole Roos
| Lesezeit 1 Min. | 7. Dezember 2022
    Weitere Artikel

    Podcast

    Ausgesuchte Themen für Sie

    Hier finden Sie weitere Informationen, die für Sie und Ihr Unternehmen wichtig sein können.

    Einsatz von RPA

    Vom Soll-Prozess über das digitale Regelwerk zur workflowgestützten Anwendung

    Die Prozessmodellierung im Standard BPMN 2.0 gewährleistet einen optimalen Überblick für alle Prozessbeteiligten und bildet die Basis der Prozessautomatisierung. Das digitale Regelwerk berücksichtigt alle relevanten rechtlichen Vorgaben prüfungssicher und dokumentiert die Ergebnisse. Der digitale Workflow transportiert die Ergebnisse zielgerichtet an alle Prozessbeteiligten. Manuelle Tätigkeiten werden durch RPA auf ein Minimum reduziert, Beispiel Show Case „Geschenke“. Weitere Informationen zu unserer Lösung erhalten Sie im Video.

    Zum Video

    Sachbezüge versteuern

    Wir unterstützen Sie auf dem Weg zur individuellen Strategie!

    Flexible Vergütungsmodelle sind ein beliebtes Mittel zur Mitarbeiterbindung. Intransparente Prozesse und mangelnde Schnittstellen führen jedoch zu Ineffizienzen und Compliance-Risiken.

    PDF herunterladen

    Prüfung des Tax CMS

    Sicherheit für Geschäftsführung, Vorstand und Aufsichtsrat

    Erfahren Sie mehr in unserem Flyer.

    PDF herunterladen

    Sie lieben auch Steuern?

    Dann sind Sie bei uns richtig.

    Informieren Sie sich über unsere attraktiven Positionen bei Grant Thornton!

    Karriere bei Grant Thornton
    Stefanie Nattkämper-Scholz
    Ihr Kontakt zu uns
    Stefanie Nattkämper-Scholz
    Partner
    Kontakt aufnehmen Zum Profil von Stefanie Nattkämper-Scholz
    Stefanie Nattkämper-Scholz
    Kontakt aufnehmen Zum Profil von Stefanie Nattkämper-Scholz
    Stefanie Nattkämper-Scholz
    Partner
    Stefanie Nattkämper-Scholz
    +49 211 9524 8165

    Ihr Beratungsteam

    Christoph Beutler
    Christoph Beutler
    Partner
    Berlin
    Vollständiges Profil
    Thomas Felzmann
    Thomas Felzmann
    Senior Manager
    Düsseldorf
    Vollständiges Profil
    Martin Kröner
    Martin Kröner
    Partner
    Düsseldorf
    Vollständiges Profil
    Katharina Lehner
    Katharina Lehner
    Senior Manager
    München
    Vollständiges Profil
    Benjamin Oesterling
    Benjamin Oesterling
    Partner
    Frankfurt am Main
    Vollständiges Profil
    Robert Prutz
    Robert Prutz
    Partner
    Wiesbaden
    Vollständiges Profil
    Stephanie Saur
    Stephanie Saur
    Partner
    Düsseldorf
    Vollständiges Profil
    Ulrike Slotty-Harms
    Ulrike Slotty-Harms
    Partner
    Düsseldorf
    Vollständiges Profil
    Stephanie Tigges
    Stephanie Tigges
    Partner
    Düsseldorf
    Vollständiges Profil
    Dr. Ludger Wellens
    Dr. Ludger Wellens
    Partner
    Düsseldorf
    Vollständiges Profil

      Wir sind ausgezeichnet.

      Und darauf sind wir stolz. Und klar – es freut uns genauso, dass unsere Mandantinnen und Mandanten uns bestens bewerten. Wir arbeiten hart dafür, dass das auch so bleibt. Versprochen!

      WirtschaftsWoche Top Mittelstand Dienstleister 2024 Best Lawyers 2025 Welt Top Berater 2024

      manager magazin 2023