Tax Compliance Management Systems

Gegenüberstellung der steuerlichen Risiken für die Erreichung der Tax Compliance-Ziele und die daraufhin ergriffenen Maßnahmen im Rahmen

• einer Ist-Analyse,
• der Ausarbeitung eines Soll-Konzeptes und
• der Implementierungsunterstützung.

Wir fokussieren uns dabei auf Möglichkeiten zur technischen Unterstützung des Tax CMS, insbesesondere in den Bereichen- Dokumentation der Umsetzung erarbeiteter Maßnahmen und Kontrollen.

Bei der Prozessdokumentation unterstützen wir die Aufnahme vorhandener Prozesse und der Definition von neu zu implementierenden Prozessen und Kontrollen. Gerne modellieren wir diese im BPMN 2.0-Standard für Sie. Die Nutzung unserer umfassenden Prozessbibliothek unterstützt die effiziente Prozessmodellierung.

Wir unterstützen bei der Ausarbeitung eines Umsetzungsplans vom Status Quo zur Zielstruktur. Dabei haben wir stets den Blick auf eine Auswahl von Digitalisierungs-Lösungen. Wir nehmen in unserer Mandantschaft verstärkt den Bedarf nach einer medienbruchsfreien Operationalisierungsmöglichkeit des Tax CMS war. Gerne unterstützen wir Sie bei der Tool-Auswahl.

Im Rahmen der Tax CMS-Beschreibung unterstützen wir bei der Dokumentation der Tax CMS-Bausteine. Besonderes Augenmerk liegt auf der Tax Compliance Kultur, den Tax Compliance-Zielen, der Tax Compliance-Organisation und der Tax Compliance-Kommunikation.

• CMS-Beschreibung als Grundlage für das Tax CMS
• Grundeinstellung und Verhaltensweisen des Managements ("Tone from the Top and the Middle")
• Ausführungen zu Steuern im Code of Conduct

• Definition der wesentlichen steuerlichen Ziele unter Berücksichtigung der wesentlichen Unternehmensziele

• Rollen und Verantwortlichkeiten der Tax Risk owner und weiterer Stakeholder
• Aufbau- und Ablauforganisation
• Ressourcenplanung/Vertretungsregelungen

• Identifikation von wesentlichen Steuerrisiken des Unternehmens/der Gruppe

Festlegung von Gegensteuerungsmaßnahmen und Kontrollen zur Risikominimierung auf der Grundlage der identifizierten Steuerrisiken

• Prozessuale Kontrollen
• Automatisierte Kontrollen
• Aufdeckende Kontrollen

• Information an relevante Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter und ggf. Dritte über das Tax Compliance-Programm sowie über Rollen/Verantwortlichkeiten
• Festlegung eines Berichtsweges für identifizierte Steuerrisiken, festgestellte Regelverströße sowie eingehende Hinweise

• Implementierung von Überwachungs-, Kontroll- und Reportingprozessen
• Dokumentation der Überwachung
• Kontinuierliche Überprüfung auf Verbesserung des TCMS