Am Beispiel des digitalen Tools HITGuard zeigen wir Ihnen auf, wie Sie Ihr Tax CMS effizient und revisionssicher gestalten können.
In der Welt der Steuern sind Tax Compliance Management Systeme (Tax CMS) weiterhin ein heißdiskutiertes Thema. Neuen Schwung erhält die Diskussion aus der laufenden Erprobungsphase (§ 38 des Artikel 97 EGAO) im Rahmen von DAC 7. Finanzbehörden können nun für künftige Betriebsprüfungen konkrete Prüfungserleichterungen zusagen, wenn die laufende Betriebsprüfung die Wirksamkeit des bestehenden Tax CMS bestätigt hat.
Unsere Nachbarn in Österreich sind schon weiter bei diesen Themen und verfolgen intensiv den Ansatz einer kooperativen Betriebsprüfung. Wir nehmen auch bei unseren Kunden in Deutschland verstärkt den Wunsch nach einer effizienteren Betriebsprüfung wahr.
Zahlreiche Unternehmen – insbesondere im Mittelstand – nutzen noch Excel als zentrales Tool für ihr Tax CMS. Es ist jedoch zweifelhaft, ob das der beste Weg ist. Eine bessere Alternative sind unseres Erachtens professionelle Governance, Risk & Compliance-Tools, die sich in der betrieblichen Praxis einer immer größeren Beliebtheit erfreuen. Sie erleichtern die Arbeit des Tax Compliance Officers erheblich und tragen somit dazu bei, dass aus dem „Papiertiger“ ein gelebtes, wirksames Tax CMS wird.
Tax CMS sollte als Digitalisierungsprojekt verstanden werden
Unseres Erachtens sollte die Implementierung eines Tax CMS auch als Digitalisierungsprojekt wahrgenommen werden! Vor diesem Hintergrund stellen wir Ihnen das Tool HITGuard unseres Kooperationspartners TogetherSecure GmbH vor.
- Erfahrungsgemäß erhöht eine Risiko-Kontroll-Matrix (RKM), die ausschließlich in Form einer Excel-Datei vorliegt, die Wahrscheinlichkeit, dass das Tax CMS nicht in ausreichendem Maß gelebt und aktuell gehalten wird („Papiertiger“).
- HITGuard unterstützt hinsichtlich der Aktualisierung von Risikoeinschätzungen durch Reminder und Dokumentation von Änderungen inklusive Begründung („Audit Trail“).
- Alle relevanten Informationen werden an einem Ort gespeichert. Es stellt sich nicht mehr die Frage, welche Version der Excel-Datei aktuell ist.
- Es wird ein Katalog von risikomildernden Maßnahmen angelegt. Die RKMs für die verschiedenen Steuerarten greifen auf denselben Maßnahmen-Katalog zurück. Die Einheitlichkeit wird somit erhöht.
- Der Tax Compliance Officer wird bei der Wahrnehmung seiner Aufgaben erheblich unterstützt. Der Prüfplan kann Workflow-basiert innerhalb eines Tools abgearbeitet werden (kein hin und herschreiben von E-Mails“).
Sie haben Fragen zum Thema Tax CMS beziehungsweise zum Einsatz von HITGuard in Ihrem Unternehmen? Gerne stehe ich Ihnen für ein vertiefendes Gespräch zur Verfügung. Sprechen Sie mich an.
